Seus investimentos rendem de verdade,
vem ganhar dinheiro, vem!
Fundo de Investimentos:
É o tipo de aplicação financeira que reúne recursos de um conjunto de investidores
(cotistas), permitindo assim investir em uma variada cesta de ativos,
em diferentes mercados. Esta carteira pode englobar Títulos de Renda Fixa,
Títulos Públicos, Títulos Cambiais, Derivativos, Commodities, Ações, entre outros.
Quanto mais diversificado o fundo, menor é o risco.
Todo o dinheiro aplicado no Fundo de Investimento é convertido em cotas.
Cada cotista possui um número de cotas proporcional ao valor total de seus investimentos.
O valor da cota é atualizado diariamente e o cálculo do saldo do cotista
é feito multiplicando o número de cotas adquiridas pelo valor da cota no dia.
O patrimônio de um Fundo de Investimento é a soma de todos os recursos aplicados
por seus diferentes investidores.
Taxas
TAXA DE ADMINISTRAÇÃO
Percentual sobre patrimônio do Fundo, pago anualmente pelos cotistas, referente
à prestaçãode serviço do gestor, do administrador e das demais instituições
presentes na operacionalização do dia a dia. Pode variar de instituição para instituição
e de produto para produto. Para saber qual a taxa do fundo, consulte o prospecto,
que pode ser encontrado no site do próprio distribuidor.
Para Fundos que podem comprar cotas de outros fundos, existe a taxa máxima
de administração. Isso porque, ao se investir em outro fundo, o fundo inicial
também estará pagando taxa de administração. Assim, o cliente final deve ter ciência
de qual seria a taxa de administração máxima, que pode ser cobrada pelo fundo onde
é feita aplicação.
TAXA DE SAÍDA
Taxa paga no momento do resgate, sobre o montante total resgatado, caso o
cotista queira vender suas cotas com um prazo de liquidação e cotização inferior
ao prazo de resgate padrão do fundo. A taxa de saída estará prevista na lâmina
e no regulamento de cada fundo, se for aplicável.
TAXA DE PERFORMANCE
Taxa cobrada do cotista semestralmente (desde que prevista em seu regulamento)
se a rentabilidade do Fundo superar a de um indicador de referência (benchmark).
Tem o objetivo de remunerar uma boa gestão.
A taxa de performance é cobrada do cotista somente quando a rentabilidade do
Fundo superar a de seu indicador de referência (benchmark). Esta cobrança é realizada
apenas sobre a rentabilidade que ultrapassar o benchmark, e se a rentabilidade
for positiva. Caso a performance do Fundo seja negativa, não haverá
cobrança da taxa de performance, mesmo se exceder o benchmark.
Exemplo:
Taxa paga no momento do resgate, sobre o montante total resgatado, caso o
cotista queira vender suas cotas com um prazo de liquidação e cotização inferior
ao prazo de resgate padrão do fundo. A taxa de saída estará prevista na lâmina
e no regulamento de cada fundo, se for aplicável.
• Rendimento do Fundo no ano: 15
• Variação do CDI no ano: 10%
• Excedente que incidirá a performance: 5%
• Taxa de performance ou remuneração "extra" que será paga: 1% Tributação.
CLASSIFICAÇÃO PARA EFEITOS DE IR
Segundo determinação da Secretaria da Receita Federal, os Fundos de Investimento
são classificados em três categorias para efeitos de Imposto de Renda, e a incidência
do imposto dependerá do período em que cada aplicação permanecer no Fundo:
FUNDOS DE AÇÕES
Prazo de Aplicação
Alíquota de IR
Independente do prazo
de aplicação
15%
Esses fundos contam com alíquota única de IR na fonte, seja qual for o prazo
em que o investidor permanecer com os recursos investidos. O imposto será cobrado
sobre o rendimento bruto do Fundo, no momento do resgate.
FUNDOS DE TRIBUTAÇÃO DE CURTO PRAZO
Prazo de Aplicação
Alíquota de IR
Em até 180 dias
22,5%
Acima de 180 dias
20%
Para fins de tributação, são considerados Fundos de Investimento de Curto Prazo
aqueles cuja carteira de títulos tenha prazo médio igual ou inferior a 365 dias.
Eles estão sujeitos à incidência de IR na fonte
FUNDOS DE TRIBUTAÇÃO DE CURTO PRAZO
Prazo de Aplicação
Alíquota de IR
Em até 180 dias
22,5%
De 181 a 360 dias
20%
de 361 a 720 dias
20%
Acima de 180 dias
20%
Para fins de tributação, são considerados Fundos de Investimento de Curto Prazo
aqueles cuja carteira de títulos tenha prazo médio igual ou inferior a 365 dias.
Eles estão sujeitos à incidência de IR na fonte.
Neste tipo de fundo se o cotista resgatar cotas por um período superior
a dois anos, ele pagará 15% de IR sobre o rendimento do Fundo no período.
COME COTAS
O Imposto de Renda dos Fundos de Investimento é recolhido no último dia útil
dos meses de maio e novembro, em um sistema denominado "come-cotas".
Para esse recolhimento será usada a menor alíquota de cada tipo de Fundo: 20%
para Fundos de Curto Prazo e 15% para Fundos de Longo Prazo.
Assim sendo, a cada 6 meses os Fundos, automaticamente, deduzem esse Imposto
de Renda dos cotistas, considerando o rendimento obtido nesse período.
A cobrança desse imposto é efetuada em quantidade de cotas, ou seja, calcula-se
o número de cotas proporcional ao valor financeiro referente ao IR devido
e diminui-seesse número do total de cotas que o cliente possui.
Além disso, no momento do resgate da aplicação do investidor, se for o caso, será feito
o recolhimento do IR, de acordo com a alíquota final devida, conforme o prazo
de permanência desse investimento no fundo. Não há a incidência de “come-cotas”
em Fundos de Ações.
IOF
O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) incide sobre o rendimento nos resgates
feitos em um período inferior a 30 dias. O percentual do IOF pode variar de 96% a 0%,
dependendo do número de dias decorridos da aplicação, incidindo sobre o rendimento
do investimento
Fundos Imobiliários
Os Fundos de Investimento Imobiliário (FII) são formados por grupos de investidores
com o objetivo de aplicar recursos em todo o tipo de negócios de base imobiliária,
seja no desenvolvimento de empreendimentos imobiliários ou em imóveis prontos,
como edifícios comerciais, shopping centers e hospitais. Do patrimônio de um fundo
podem participar um ou mais imóveis, parte de imóveis, direitos a eles relativos, entre outros.
VOCÊ PODE SER SÓCIO DE GRANDES EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS As construtoras desses
empreendimentos vendem uma parte do imóvel em cotas e o dono de cada cota
recebe um valor proporcional do aluguel. Existem cotas no mercado que valem
menos de R$20 e você pode comprar quantas estiverem à venda.
Qual a diferença entre aplicar em Fundos Imobiliários
e comprar um imóvel ?
